Ile wynosi podatek od darowizny 300 tys.?
Wysokość podatku od darowizny w wysokości 300 tys. zł zależy od kilku czynników m.in. stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym oraz grupy podatkowej. Najbliższa rodzina całkowicie zwolniona jest z opodatkowania, jeśli spełni określone formalności. Dla pozostałych osób podatek może wynieść od kilku do nawet kilkunastu procent. Przy darowiźnie 300 tys. zł warto dobrze poznać przepisy i obowiązujące progi podatkowe.
Ile wynosi podatek od darowizny 300 tys. zł – grupy podatkowe?
Przy obliczaniu podatku od darowizny kluczowe jest określenie grupy podatkowej, do której należy obdarowany względem darczyńcy. W Polsce obowiązują trzy grupy:
- I grupa podatkowa – to małżonek, rodzice, dziadkowie, dzieci, wnuki, pasierbowie, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha, teściowie.
- II grupa podatkowa – to dalsza rodzina, np. kuzynostwo, ciotki, stryjowie, wujostwo albo rodzeństwo rodziców.
- III grupa podatkowa – osoby niespokrewnione, np. znajomi, sąsiedzi, osoby obce.
Najkorzystniejszą sytuację mają osoby zaliczane do pierwszej grupy podatkowej, ponieważ wtedy istnieje możliwość całkowitego zwolnienia od podatku. Warunkiem jest zgłoszenie tego faktu do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny, na odpowiednim formularzu SD-Z2.
Podatek od darowizny spoza najbliższej rodziny
Jeśli darowizna jest przekazana osobie spoza najbliższej rodziny, naliczany jest podatek według progów podatkowych ustalonych przez ustawodawcę. Dla darowizny w wysokości 300 tys. zł:
II grupa podatkowa
Kwota wolna od podatku wynosi tu 7 276 zł. Podatek od nadwyżki ponad tę kwotę wynosi:
- 7% do kwoty 10 278 zł,
- 9% od kwoty od 10 278 zł do 20 556 zł,
- 12% od nadwyżki ponad 20 556 zł.
III grupa podatkowa
Kwota wolna od podatku wynosi jedynie 4 902 zł. Powyżej tej kwoty obowiązuje następująca skala:
- 12% do kwoty 10 278 zł,
- 16% od kwoty od 10 278 zł do 20 556 zł,
- 20% od nadwyżki ponad 20 556 zł.
Jak więc widać, najbardziej kosztowna jest darowizna dokonywana osobom niespokrewnionym, gdzie procent podatku przy dużych kwotach może sięgnąć nawet 20%.
Ciekawostka – podatek od darowizn w Polsce na tle innych państw
Polska nie jest krajem o najwyższych podatkach od darowizn. W krajach Europy Zachodniej podatki są często zdecydowanie wyższe. Jak czytamy w jednym z portali finansowych:
„We Francji czy Niemczech podatek od wysokich darowizn może dochodzić nawet do 50% wartości przekazywanego majątku. W tym kontekście Polska, oferując pełne zwolnienie dla najbliższej rodziny, jest krajem stosunkowo korzystnym.”
Podsumowanie – co trzeba wiedzieć?
Podsumowując, od darowizny 300 tys. zł najbliższa rodzina nie zapłaci podatku, zakładając terminowe zgłoszenie właściwego formularza. W przypadku odbiorców z dalszej rodziny lub osób niespokrewnionych, należy liczyć się z obciążeniem podatkowym, które w najgorszym przypadku może wynieść nawet kilkadziesiąt tysięcy złotych. Ważne jest więc, aby dokładnie zaplanować darowiznę i upewnić się, że wszystkie formalności zostaną spełnione terminowo.
